13 7 月 代書實務｜遺囑繼承
Posted at 12:14h
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《遺囑並非萬能：從臺南陳家爭產案看『代筆遺囑』與『特留分』的法律防線》
本篇轉自臺灣臺南地方法院民事判決114年度家繼訴字第45號
這是一起發生在臺南，關於老父「遺囑」繼承、手足爭產以及「特留分」的真實法律攻防戰，關於「偏心、法律與平衡」的故事。
【案例背景(部分虛構)】
在台南，有一個原本看似單純的家庭，卻因為一紙遺囑，掀起了一場激烈的繼承爭議。
一家之主老陳在民國113年過世，留下的遺產幾乎全部集中在一筆價值約1471萬元的土地，其餘存款加起來甚至不到500元。也就是說，這塊土地是整個遺產的核心。
在他過世之後，繼承關係也逐漸明朗。原本的子女中，有兩位選擇拋棄繼承，因此最後的繼承人包含：二女兒陳玲、二兒子陳安，以及已過世長子的四名子女代位繼承。總計六人，依法應共同繼承這筆遺產。
如果事情在這裡，那就是一個標準的「法定應繼分平均繼承」案件。
然而，劇情卻在此時急轉直下。
就在大家準備進行遺產分配時，二兒子陳安突然拿出一份父親生前所立的「代筆遺囑」。這份遺囑非常之偏頗一方，內容提到父親已明確指定，這塊最有價值的土地，全部由陳安一人繼承。更傻眼的是，他已經依照這份遺囑，完成了土地的繼承登記，將土地登記在自己名下。
這個舉動，瞬間引爆家庭衝突。
原告陳玲完全無法接受。她自己從來沒有聽過父親立過什麼遺囑，甚至懷疑這份文件根本是偽造的。因此她向法院提起訴訟，主張這份遺囑無效，要求撤銷土地登記，並重新分配遺產。
同時也做了另一項備位之訴，倘若遺囑是真的，但已經嚴重侵害她「特留分」的權利，因此她依民法第1225條行使扣減權，要求重新分配遺產。
面對指控，陳安卻早有準備。他大聲強調的說：遺囑並非隨便找樓下阿榮寫的，這份遺囑還原汁原味躺在我書桌抽屜裡，而且有兩位律師見證，你還拿什麼跟我鬥！
早在父親生前早已表達希望將土地留給二兒子，且在計算遺產時，還細算到扣除喪葬費用與相關支出金額等同特留分價值，因此並不存在侵害特留分的問題。
後續案件進入法院審理後，第一個爭點就是「這份遺囑的真實性」。
法院檢視後發現，這份遺囑形式上完全符合「代筆遺囑」的法律規定：有三位見證人，其中甚至包含兩位律師，且見證人的身分資料均可查證，與遺囑記載一致。基於這些客觀證據，認定這份遺囑並非偽造，而是合法有效。
然而，案件並沒有就此終結，反而出現第二個爭點，特留分是否受到侵害。
整份遺囑幾乎將全部財產都指定給陳安，其餘繼承人幾乎分不到任何實質財產。原告的特留分幾乎被完全剝奪。法院因此認定：遺囑本身有效，但其分配已經違反民法特留分。
法院因此做出判決：命陳安將原本依遺囑繼承取得的土地，塗銷返還為全體繼承人公同共有的狀態。當陳安聽到裁定，心裡莫名地冒出3個字..
接著，法院直接裁定分割方式。考量父親生前的意思、財產性質及整體公平性，法院決定讓土地仍由陳安取得，但他必須以金錢補償其他繼承人。
一場土地爭奪戰，最終以「土地不分割、金錢補償」的結局落幕。
【背景分析】
遺囑「形式要件」很重要遺囑若找一般親友見證，日後常被挑戰及質疑。建議依照本案，找律師、公證人擔任見證人，其證據力極強，幾乎很難被翻盤。
特留分是保障其他繼承人的底線即使有立遺囑但不能完全排除繼承人，法律保障有一定的「特留分」權利，本案就是典型的遺囑有效，但仍要留特留分給其他繼承人分配
不動產的「市價」鑑定土地價值不是看「公告現值」，而是法院囑託「不動產估價師」進行市價鑑定，鑑定費用是一筆開銷，但這會影響特留分的數額。如果土地位於精華市區，會大幅拉高賠償金額。
拋棄繼承的迷思拋棄繼承必須在知悉繼承起 3 個月內向法院聲報，主要會改變繼承人應分得的金額，但同時也要注意的是，這會讓其他未分配繼承人的特留分比例也「變大」。
【地政士的建議】
預先做資產試算在立遺囑前就應該做「特留分試算」，預留足夠補償其他子女特留分的現金。若擔心死後特留分問題，可考慮生前分年贈與金錢，但要注意死亡前兩年的贈與會回計遺產總額內。
搭配「生前規劃」資產傳承有很多種方式，比如生前贈與、保險配置、信託，最終目的就是降低資產，避免後代衝突，同時也可達到傳承效果，實際上是在生前較有掌控權，提前先解決生後的麻煩事。
「遺囑」一定要符合規定遺囑在民法上有相關要式行為，必須符合規定，雖然自己也可書寫遺囑，但真實性的效力往往會被質疑，必須透過專業人士見證或找尋公證人公證，也是一個不錯選擇。
【地政士結語】
這個案件給了我們一個非常重要的實務經驗：那就是需要「特留分」的配置，許多長輩在立遺囑時，往往只會考慮「想把財產留給誰」，卻忽略了民法上的限制，實務上常常就是遺囑有效，但後代會不會遵照遺願去執行，仍然是個問號。真正能落實遺產規劃，就必須同時兼顧「法律規範」與「家庭公平」。